和记AG

目  录

第一部分 长沙市雨花区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、和记AG性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、和记AG性基金预算收入支出决算情况说明

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于和记AG采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

第一部分

长沙市雨花区审计局部门（单位）概况

一、部门职责

区审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委、区委关于审计工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是:

（一）主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省委省和记AG、市委市和记AG和区委区和记AG有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查的社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)贯彻执行中央和省、市关于审计工作的方针政策和法律法规，严格执行上级审计机关审计业务规章制度。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草区级审计、财政经济相关地方规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

(三)向区委审计委员会提交年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区人民和记AG区长提交年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民和记AG委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区人民和记AG报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向街道（镇）和区直有关部门单位通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定:

1.中央、省委省和记AG、市委市和记AG、区委区和记AG有关重大政策措施贯彻落实情况；

2.区级预算执行和其他财政收支，街道（镇）、区直各部门单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支；

3.中央、省、市财政转移支付资金；

4.使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；

5.区人民和记AG投资和以区人民和记AG投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；

6.自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；

7.区属国有企业、区属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况；

8.有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

9.法律法规规定的其他事项。

(五)按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

(六) 组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

(八)依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民和记AG裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(九)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

(十)在审计工作中大力推广和应用信息技术。

（十一）完成区委、区和记AG交办的其他任务。

(十二)职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全区审计工作统筹，明晰审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。长沙市雨花区审计局内设机构包括：    

1、办公室。负责机关日常运转，承担信息、安全、保密、信访、政务公开、新闻宣传、机构编制、干部人事、劳动工资及重要文稿的起草和审核把关等工作；负责机关财务工作，管理审计事业经费。

2、计划科。负责建立有关审计监督对象台账；负责审计对象的必审性及可行性调研和论证；负责制定、调整、下达年度审计项目计划；负责组织检查年度审计项目计划完成情况，对计划执行情况进行定期分析；负责办理授权审计计划并检查完成情况。

3、查证科。对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行审计；对区本级预算执行和其他财政收支情况进行审计；对街道（镇）、区直各部门单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支进行审计；对中央、省、市财政转移支付资金进行审计；对使用区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支进行审计；对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；对自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况进行审计；对区属国有企业、区属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况进行审计；对有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计；组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；在审计工作中大力推广和应用信息技术。

4、审理科。参与区级审计、财政经济相关地方规范性文件的起草工作；承担机关行政复议、行政诉讼等工作；审理有关审计业务事项，监督检查审计业务质量，负责纠正或责成纠正违反国家规定作出的审计决定的相关工作；负责对违纪违法问题线索的移送协调；负责审计移送处理事项的跟踪落实；推动建立健全内部审计制度，对内部审计机构进行业务指导，监督内部审计职责履行情况，检查内部审计业务质量。组织协调对社会审计机构出具的相关审计报告的核查。组织对审计局机关预算执行情况、决算草案和其他财政收支的审计。

5、执行科。负责审计统计工作并对统计数据进行定期分析研究；负责审计成本管理；负责对审计建议事项以及自行纠正事项的跟踪落实；负责检查督促落实被审计单位对审计查出问题的整改；构建审计整改情况台账；负责审计执行情况的统计分析，研究和协调审计执行的相关问题；负责办理申请法院强制执行事项。

（二）决算单位构成。长沙市雨花区审计局单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：1、长沙市雨花区审计局

第二部分

部门决算表（见附件）

第三部分

2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计907.76万元。与上年相比，减少94.98万元，减少9.47%，主要是因为：1.项目费用减少，2023减少了临时交办项目；2.厉行节约，树牢过紧日子的思想，减少公用经费用支出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计907.76万元，其中：财政拨款收入907.76万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计907.76万元，其中：基本支出688.01万元，占75.79%；项目支出219.74万元，占24.21%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计907.76万元，与上年相比，减少94.98万元，减少9.47%，主要是因为：1.项目费用减少，2023减少了临时交办项目；2.厉行节约，树牢过紧日子的思想，减少公用经费用支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出907.76万元，占本年支出合计的100.00%，与上年相比，财政拨款支出减少94.98万元，减少9.47%，主要是因为：1.项目费用减少，2023减少了临时交办项目；2.厉行节约，树牢过紧日子的思想，减少公用经费用支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出907.76万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出849.99万元，占93.64%；社会保障和就业支出57.76万元，占6.36%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为956.62万元，支出决算数为907.76万元，完成年初预算的94.89%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算626.36万元，支出决算为630.25万元，完成年初预算的100.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是：政策性人员经费的增加（职级晋升、工资晋级晋档等）。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。

年初预算272.5万元，支出决算为218.2万元，完成年初预算的80.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是：项目费用减少，2023减少了临时交办项目。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算0万元，支出决算为1.55万元，年初无预算，为年中追加指标，决算数大于年初预算数的主要原因是：本项目为2023年省审计厅抽调我局人员参加审计项目拨付的工作经费，年初未纳入预算。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算44.33万元，支出决算为44.33万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格按年初预算支出。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

年初预算13.44万元，支出决算为13.44万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格按年初预算支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出688.01万元，其中：

人员经费611.5万元，占基本支出的88.88% ，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助等。

公用经费76.51万元，占基本支出的11.12% ，主要包括办公费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.6万元，支出决算为0.1万元，完成预算的16.67%，决算数小于预算数的主要原因是2023年审计署来我局进行审计项目质量检查，发生公务接待费用0.1万元，本年度未发生其它“三公”经费支出，与上年相比增加0.1万元，由于上年支出决算为0，无法计算百分比，增长主要是因为2023年审计署来我局进行审计项目质量检查，发生公务接待费用0.1万元，2022年度未发生“三公”经费支出，其中：

因公出国（境）费支出预算为0，支出决算为0，因年初预算金额为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，与上年相比持平，持平主要原因是2023年无此项开支。

公务接待费支出预算为0.6万元，支出决算为0.1万元，完成预算的16.67%，决算数小于预算数的主要原因是2023年审计署来我局进行审计项目质量检查，发生公务接待费用0.1万元，本年度未发生其它公务接待费支出，与上年相比增加0.1万元，增长的主要原因是2023年审计署来我局进行审计项目质量检查，发生公务接待费用0.1万元，2022年度未发生公务接待费支出。

公务用车购置费支出预算为0，支出决算为0，因年初预算金额为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，与上年相比持平，持平主要原因是2023年无此项开支。

公务用车运行维护费支出预算为0，支出决算为0，因年初预算金额为0，无法计算百分比，决算数与预算数一致，与上年相比持平，持平主要原因是2023年无此项开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.1万元，占100.00%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0.00%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0.00%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2023年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.1万元，全年共接待来访团组1个、来宾4人次，主要是审计署来我局进行审计项目质量检查发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0，其中：公务用车购置费0万元，长沙市雨花区审计局更新公务用车0辆；公务用车运行维护费0万元，截至2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、和记AG性基金预算收入支出决算情况

本单位无和记AG性基金收支。

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

本单位无国有资本经营预算收支。

十、关于机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费支出76.51万元，比上年决算数减少1.2万元，降低1.55%。主要原因是：厉行节约，树牢过紧日子的思想，减少公用经费用支出。

十一、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，未开展相关会议；开支培训费2万元，用于开展1、2023年度事业单位人员培训；2、2023年雨花区庆祝中国共产党成立102周年干部职工合唱比赛培训；3、2023年审计业务能力提升培训等培训，人数27人，内容为1、2023年度事业单位人员培训为网络学习并取得相应学分；2合唱比赛培训为聘请专业老师进行歌唱培训；3、2023年审计业务能力提升培训为聘请专家对审计专业知识进行培训，提高审计人员业务水平；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于和记AG采购支出说明

本部门2023年度和记AG采购支出总额4.32万元，其中：和记AG采购货物支出4.32万元、和记AG采购工程支出0万元、和记AG采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4.12万元，占和记AG采购支出总额的95.37%，其中：授予小微企业合同金额4.12万元，占和记AG采购支出总额的95.37%；货物采购授予中小企业合同金额4.12万元，占货物支出金额的95.37%，工程采购授予中小企业合同金额0万元，占工程支出金额的百分比无法计算，原因是和记AG采购工程支出金额为0，服务采购授予中小企业合同金额0万元，占服务支出金额的百分比无法计算，原因是和记AG采购服务支出金额为0。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十四、2023年度预算绩效情况说明

（一）部门整体支出绩效情况

1、实施的“长沙市雨花区洞井街道办事处原党工委书记、办事处主任经济责任审计”项目获评2023年全省审计机关优秀审计项目二等奖（市级一等奖）；

2、荣获2023年度审计署和全省审计机关信息宣传工作先进单位；

3、被评为市级“文明标兵单位”；

4、获评2022年度“勇担当、善作为”雨花好班子。

（二）存在的问题及原因分析

1、我局在预算执行中，存在预算完成率及预算控制率易受不确定因素影响的问题。影响预算完成率的因素如：部分紧急或临时交办工作的突发性，导致相关费用的增加；影响预算控制率的因素如：政策性人员经费年中追加预算等。

2、支出进度有时存在滞后的现象，原因是部分审计项目较复杂，经审计组长批准延长了现场审计时间，而项目经费须待审计项目完成，并且验收合格后才进行支付。

第四部分

名词解释

(一)财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和和记AG性基金财政拨款。

(二)上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

(四)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

(六)其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

(七)用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

(八)年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(九)结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

(十)年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

(十一)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十二)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

(十三)经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

(十四)“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

(十五)机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分

附件

1、2023年度长沙市雨花区审计局部门决算公开表格

2、2023年度长沙市雨花区审计局部门整体支出绩效评价报告

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